信用卡业务风险防范

信用卡业务涉及发卡行、受理行、持卡人和商户等多方参与者，业务运营涉及储蓄、结算、信贷等诸多领域，涉及面广，技术含量高，集多功能于一体，风险较大。银行业务的主要风险例如信用风险、流动性风险、汇率风险、操作风险都包括于其中，操作风险和信用风险则尤其突出。

       在过去的十年里，万事达卡和维萨卡国际组织收到的信用卡犯罪损失报告一直呈逐年上升趋势。当前我国信用卡绝大多数是借记卡，银行对银行卡业务的风险缺乏深入的认识。我国的信用卡业务同时存在着无序竞争、不规则运作以及发卡机构内部管理不规范等问题，这都将成为产生信用卡风险损失的漏洞。我们必须借鉴国际银行卡业的发展经验，未雨绸缪，改善和加强银行卡业务的内部控制和风险管理。

       首先，要建立健全的内控机制。应根据信用卡卡种的属性、业务种类及其风险特点制定相应的业务规章制度，规范各类信用卡的资信审查、开户、授信、发卡和受理等操作程序，从制度上明确发卡行、受理行、持卡人和商家之间的责任与义务，实行谨慎会计原则，建立合理的成本核算体系，科学地设置组织架构和管理程序，建立有效的内部监督机制。

       其次，各金融机构要将信用卡业务的风险管理纳入金融机构统一的风险管理体系之中。信用卡是金融机构向客户提供传统的存、贷、汇业务的便捷渠道，扩大了金融机构的服务功能，提高了服务质量，但并没有改变业务的风险性质，风险可能还会更大，更不好控制。金融机构不能将通过信用卡开办的各项业务与通过其他方式开办的各项业务在风险控制上分割开来，要实现集中统一控制和管理。各金融机构要加强对客户信息资源的管理和利用，建立集中统一的客户信息管理系统，强化对风险易发、高发环节的管理，逐步实现业务风险的集中控制。同时，要注意提高金融机构系统共同防范风险的能力，尽快实现各类客户信息，特别是不良客户信息的共享，利用信用卡业务联合的优势，共同防范各种可能发生的信用卡经营风险。

       最后，要加强对信用卡业务的内部审计。金融机构要把对信用卡业务的审计工作纳入到金融机构内部审计工作的整体计划之中，对信用卡业务的操作程序、运行成本、经济效益、技术安全保障等进行全面审计，并切实解决审计中发现的问题。   (郑州市市区农村信用合作联社 郝菲)